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财务管理制度

来源:奥门永利402官方网站发布时间:2017-09-13 18:50:24 阅读次数:1294

  第一条 目的、依据

  为规范本会经费的使用,使奥门永利402com的各项经济活动有章可循,依据《会计法》、《广东省行业奥门永利402com条例》、《深圳市民间非营利组织会计制度》和《奥门永利402官方网站奥门永利402官方网站章程》等有关规定,制定本制度。

  第二条 财务原则、责任主体和人员配置

  本会财务实行自收自支、独立核算,实行“统一领导,归口管理”的原则,法定代表人对本会的全部财务活动负责。

  根据本会财务业务的需要,在秘书处配备财会人员2名,其中会计1名、出纳1名。财务人员必须持会计证上岗。

  第三条 财务工作职责

  (一)财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》以及《广东省社会团体财务管理办法》等有关法律法规及政策的规定。

  (二)负责编制奥门永利402com年度收支计划,报会长办公会议审议,经会长同意后,提交理事会审定,并组织贯彻执行。

  (三) 负责固定资产增减变动的会计核算和监督,以及固定资产的清查盘点工作,全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

  (四) 根据奥门永利402com的收支情况,按月、季编制财务报表。月财务报表、半年财务报表报秘书长;年度财务报表报社团登记管理机关。

  (五)负责应收、应付款和现金银行存款的管理,以及日常经费报销工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保证资金的完整、安全。

  (六)接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

  (七)负责保管会计档案以及固定资产等资料,负责财务软件系统的建立和管理。

  第四条 会计岗位职责

  (一) 编制年度收支计划并组织实施;

  (二) 负责设置会计科目,进行会计核算。及时、准确登记会计明细帐、总帐、编制财务报表,保证会计凭证、会计帐簿、会计报表的真实准确;

  (三)负责审核报销凭证发票的合法性,审批手续的完善性和金额的准确性,督促经办人员及时更正和补充;

  (四)负责往来款项的处理和催收,月末根据明细帐记录,及时清理债权债务;

  (五) 负责定期或不定期组织财产物资盘点清查,确保账实、款项相符;

  (六)负责会计档案、财务专用章保管工作;

  (七)完成领导交办的其他工作。

  第五条 出纳岗位职责

  (一) 负责办理现金收付业务,现金做到日清日结,做好现金的保管工作,保证帐款相符;

  (二) 负责与银行办理一切往来业务,做好银行收支款项及时、安全,做到日清月结;

  (三) 任何款项不得坐支或挪用,及时缴交银行,需要时经审批办理提取备用;

  (四)负责保管法人私章、空白支票等;

  (五) 完成领导交办的其他工作。

  第六条 奥门永利402com经费的管理

  (一)奥门永利402com经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告;

  (二) 报销手续。凡一切合法报销凭证必须有经办人、证明人签名,并注明原因及用途,经会计审核后,方能报秘书长审批;

  (三) 审批权限。奥门永利402com日常支出由常务副会长兼秘书长审批。会费支出一次性超过50000元以上的项目费用,须经会长办公会议讨论,会长审批;

  (四) 会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。奥门永利402com换届或更换法定代表人之前,必须接受财务审计。

  第七条 奥门永利402com固定资产的管理

  (一) 固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等;

  (二)行政综合部是固定资产实物管理部门,负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作,具体包括:编制固定资产目录,设立固定资产卡片,办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续。协助组织固定资产的清查盘点,定期与财务人员进行固定资产核算,确保固定资产帐、卡、物相符;

  (三)固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者,应严格遵守设备操作规程和维护保养制度,合理使用固定资产,避免人为损失。

  第八条 报销手续

  因公出差的各种报销应按出行前审批计划单给予报销,超出出差计划额度的,由报销人提出情况说明,经秘书长审批后给予报销。在出差返回单位后,如有借款者应在5个工作日内到财务部门办理报销手续。

  第九条 会计档案管理

  会计档案由会计专人负责管理,做到定期收集、审查核对,分类装订分册,或整理成卷,编制目录及序号进行登记,严防毁损、散失和泄密。

  第十条 生效、解释

  本制度经理事会审议通过后生效,由理事会解释。

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